Налог с продажи квартиры и дома: когда нужно платить и как рассчитать

При продаже жилой недвижимости в определенных ситуациях с продавца взыскивается налоговый сбор. Важно понимать, нужно ли платить налог при продаже квартиры, каковы сроки и размеры платежа. Знание этих условий поможет исключить проблемы с представителями государственной фискальной службы, принять взвешенное решение о целесообразности сделки.

В соответствии с нормами российского законодательства, размер налога с продажи квартиры для физических лиц составляет 13 процентов от вырученной суммы. Это начисление связано с обложением дохода, полученного продавцом при данной сделке. Зная, какой налог платится с продажи квартиры, можно точно подсчитать размер платежа
Также необходимость взыскания подоходного сбора распространяется и на другую недвижимость – дом, дачу, гараж или землю.
Налог с продажи начисляется, если владельцу принадлежал этот объект меньше 3 либо 5 лет. Точная продолжительность определяется категорией имущества, некоторыми иными условиями.

Рассматривая, платить ли налог с продажи квартиры, важно учитывать ряд нюансов. Законодательство предусматривает ряд ситуаций, при которых продавец освобождается от налогового сбора.
Освобождение от обязательств предусмотрено, если соблюдены такие условия:

• в случае продажи объекта, находившегося в собственности менее 3 лет – отмена налога для недвижимости, купленной ранее 01.01.2016 года;
• покупают жилье позже указанной выше даты – должно пройти не менее пяти лет;
• продавец не извлек выгоды от сделки, продав недвижимость дешевле или по той же стоимости, по которой приобрел ранее (при размере суммы не менее 70 процентов кадастровой цены).

При соблюдении одного из перечисленных условий налог после продажи квартиры не начисляют.

Определяя необходимость внесения налога с продажи квартиры в 2024 году, важно понимать порядок отсчета минимального срока принадлежности права собственности. После истечения указанного временного интервала отменяют обязательство выплаты НДФЛ.
Трехлетний период установлен в отношении следующих категорий жилья:

• подаренного;
• наследственного;
• купленного на основании соглашения ренты;
• приватизированного;
• если эта жилплощадь – единственная для человека.

Поэтому от налога с продажи жилья, полученного по наследству или относящегося к другим категориям из перечисленных, владелец освобождается уже через три года.
Отдельного внимания заслуживает ситуация для семей, количество детей в которых два или больше. Налог с продажи квартиры, по решению, принятому в 2024-м, этим владельцам платить не нужно, вне зависимости от срока владения. Сумма сделки, по сравнению с покупкой, здесь также не имеет значения. Подробнее условия для данной категории собственников рассмотрены далее.
Другим собственникам придется подождать не менее пяти лет для продажи квартиры без начисления налога. Этот срок отсчитывают от даты внесения владельца в российский Госреестр. А если рассматривать столичную программу реновации, то в расчетный период включают время проживания на старой жилплощади.
Определенные условия нужно учитывать для расчета срока отмены налога с продажи доли, которая была увеличена в процессе пользования. Отсчитывать начинают с момента покупки первой части. Если оценивать особенности отсчета срока для сторон, заключивших договор долевого участия, то начальной датой служит момент, когда соглашение полностью оплачено – за счет личных средств или заемных, с привлечением ипотечного кредитования.
В связи с недавними политическими событиями, казусные ситуации возможны для людей, проживающих в новых присоединенных к РФ регионах. Поскольку к отсчету приступают с даты регистрации жилья, платеж могут назначить людям, которые владели квартирой или домом намного более пяти лет, но при этом переоформили документы и право владения с украинского на российское законодательство.
В данной ситуации важно сохранить документальные доказательства владения жильем до внесения в ЕГРН РФ. А разногласия с российскими налоговыми органами придется разрешать в судебном порядке, если не получится обосновать собственную позицию без обращения в суд.

Налог с продажи недвижимости платить не нужно, если у продавца нет другого жилья, а этим имуществом он владеет не меньше трех лет. Этот срок сократили на два года с 2020-го. Указанный статус сохраняется, если собственник приобрел новую недвижимость не ранее, чем за 90 дней перед продажей старой.
Определенные условия приняты для жилплощади, которую считают совместной и единственной для совместного проживания супругов. Если мужу или жене принадлежит жилье, право на которое отсутствует у другого члена супружеской четы (подаренное, полученное в наследство, приватизированное или приобретенное до вступления в брак), на статус «Единственной» общей для семьи квартиры это не повлияет.

Не придется беспокоиться о том, в какой сумме выплачивать налог при продаже недвижимости семейной паре, воспитывающей двух детей или больше. Требуется соблюдение таких условий:

• дети не достигли совершеннолетнего возраста (при очной форме обучения – 24 лет);
• после этой сделки в тот же год или до конца апреля последующего родители купили другую недвижимость больших размеров и превышающую прежнюю по кадастровой стоимости (в пределах 50 млн. руб. для проданного жилья).

В случае удовлетворения перечисленным критериям, налог на продажу жилой недвижимой собственности не взимается.

Важно понимать, как рассчитать налог с продажи недвижимости. При совершении сделки до истечения минимального срока продавцу нужно выплатить 13 процентов от общей суммы продажи, согласно договору с покупателем. Для этого соответствующее значение нужно умножить на 0,13.
К примеру, если в 2022 году продано жилье за 6 млн. руб., приобретенное в 2021-м, то размер налогового платежа составит:
6 000 000 × 0,13 = 780 000 руб.

Сократить размер налога с продажи дома или другой жилплощади владелец может посредством налогового вычета. Предельная сумма сокращения – до одного миллиона рублей. Таким образом продавец недвижимости может уменьшить базу для расчета платежа. В указанном выше примере при использовании данного права стоимость объекта при вводе в расчетную формулу составит не 6, а 5 млн. руб.
Налоговый вычет не требует дополнительного оформления. Достаточно сопроводить соответствующей заявкой декларацию, заполняемую налогоплательщиком.
Еще одна возможность для снижения суммы налога с продажи квартиры – приобрести новую жилую недвижимость. Это особенно подходит для людей, которые хотят улучшить жилищные условия. Тогда придется выплачивать разницу между указанными сделками, поскольку только это значение составит чистый доход.
Важно учитывать, что второй способ сокращения налоговых начислений не удастся применить для недвижимости, полученной в наследство или в подарок. В данной ситуации отсутствует сумма покупки, поэтому невозможно при таком подходе изменить разницу.

Необходимость уплаты налога с продажи жилья – обязанность, предусмотренная для продавцов недвижимости действующим российским законодательством. И хотя в последние годы принят ряд поправок, облегчающих налоговое бремя, в большинстве случаев сбор придется уплачивать, если собственник владел соответствующей жилплощадью менее трех или пяти лет.